Хранение финансовых инструментов

Для хранения финансовых инструментов клиентов, предоставления связанных с этим услуг и осуществления сделок ABLV Bank, AS (далее в тексте – Банк) использует услуги других обществ-посредников, в т. ч. банков-корреспондентов, бирж, депозитариев, клиринговых организаций и других учреждений финансового рынка (далее в тексте – Общества-посредники).

Банк хранит принадлежащие клиентам финансовые инструменты в Обществах-посредниках, зарегистрированных как в странах Европейского союза, так и в других странах (Российская Федерация, Республика Беларусь, Швейцарская конфедерация и Соединенные Штаты Америки).

Принадлежащие клиенту финансовые инструменты хранятся в Обществе-посреднике на счете, открытом на имя Банка, с отметкой о принадлежности финансовых инструментов клиенту Банка (далее в тексте – Номинальный счет). На одном Номинальном счете хранятся финансовые инструменты, принадлежащие нескольким клиентам Банка.

Банк вправе хранить принадлежащие клиентам финансовые инструменты в зарегистрированных за рубежом Обществах-посредниках и в тех случаях, когда в этих странах не регулируется хранение финансовых инструментов на Номинальном счете в пользу третьих лиц, если это необходимо для выполнения заявленной клиентом сделки с финансовыми инструментами.

Банк осуществляет учет находящихся у него на хранении финансовых инструментов клиентов и обеспечивает:

  1. возможность в любой момент отделить финансовые инструменты, принадлежащие одному клиенту, от финансовых инструментов, принадлежащих другому клиенту или Банку;
  2. регулярную сверку учета с учетом финансовых инструментов, осуществляемым Обществом-посредником, в котором Банк хранит финансовые инструменты клиентов.

Хранение финансовых инструментов на индивидуальном счете клиента в центральном депозитарии ценных бумаг

Для хранения финансовых инструментов клиентов, их обслуживания и совершения сделок банк использует услуги различных обществ-посредников, в том числе центральных депозитариев ценных бумаг. Клиентам предлагается хранение принадлежащих им финансовых инструментов на Номинальном счете или Индивидуальном счете клиента (Individual Segregated Account) в центральном депозитарии ценных бумаг.

Клиенты банка сохраняют законное право собственности на финансовые инструменты независимо от того, как банк хранит финансовые инструменты клиентов в центральном депозитарии ценных бумаг от имени клиентов.

При выборе Индивидуального счета клиент имеет право собственности на все финансовые инструменты, хранящиеся на Индивидуальном счете клиента. В свою очередь, при выборе Номинального счета, на котором вместе хранятся все финансовые инструменты клиентов, у клиента есть право собственности на часть находящихся на счете финансовых инструментов, прямо пропорциональную количеству его финансовых инструментов, хранящихся на счете, по отношению к общему количеству финансовых инструментов на счете.

Существует риск, что в случае неисполнения обязательств контрагентами или в результате административной ошибки либо других чрезвычайных обстоятельств может образоваться недостача финансовых инструментов на счете. Возврат финансовых инструментов клиента зависит от выбранного клиентом счета. Если клиент предпочел Индивидуальный счет клиента, недостача финансовых инструментов коснется только клиента, которому принадлежит этот счет. В то время как в случае выбора клиентом Номинального счета недостача будет пропорционально разделена между клиентами, хранящими на Номинальном счете финансовые инструменты одного вида, а это означает, что недостача финансовых инструментов может коснуться клиента и тогда, когда финансовые инструменты утрачены в результате обстоятельств, совершенно не связанных с этим клиентом.

Кроме того, в зависимости от выбранного клиентом счета отличается и порядок раскрытия центральному депозитарию ценных бумаг информации о клиенте. Если выбран Индивидуальный счет клиента, центральному депозитарию ценных бумаг передается любая запрошенная им информация о клиенте, а при выборе Номинального счета информация о клиенте передается центральному депозитарию ценных бумаг только в случаях, установленных законодательством.

Хранение финансовых инструментов российских эмитентов

ABLV Bank, AS в ходе оказания инвестиционных услуг соблюдает требования нормативных актов в отношении порядка предоставления инвестиционных услуг, включая требования о раздельном хранении принадлежащих клиентам финансовых инструментов и принадлежащих ABLV Bank, AS финансовых инструментов в обществах-посредниках, зарегистрированных за рубежом, при условии, что в нормативных актах соответствующей страны предусмотрено открытие номинальных счетов нерезидентам. Раздельное хранение финансовых инструментов в полной мере обеспечивается и в Российской Федерации.

Раздельное хранение финансовых инструментов обеспечивает ряд преимуществ: более надежное хранение активов, правильное применение налоговых ставок и сопутствующее обслуживание, связанное с корпоративными событиями. Для реализации этих преимуществ, в нормативных актах Российской Федерации предусмотрено предоставление информации о владельцах ценных бумаг эмитентам финансовых инструментов и обществам-посредникам. Данное требование распространяется и на владельцев депозитарных расписок иностранных эмитентов, которые удостоверяют права на ценные бумаги российских эмитентов.

В целях применения сниженной налоговой ставки к доходам от финансовых инструментов, предусмотренной налоговой конвенцией, заключенной между страной налоговой резидентности клиента и Российской Федерацией, клиентам ABLV Bank, AS, которые используют инвестиционные услуги, необходимо подать в ABLV Bank, AS справку о том, налоговыми резидентами какой страны они являются, выданную налоговыми органами соответствующей страны.

Также сообщаем, что ABLV Bank, AS не считается налоговым агентом, настоящее извещение предназначено только для информации и не является налоговой консультацией.

Банк предпринял адекватные меры, чтобы убедиться, что согласно законодательству юрисдикций Обществ-посредников в случае неплатежеспособности Общества-посредника находящиеся на хранении в Обществе-посреднике принадлежащие клиенту финансовые инструменты не должны быть включены в имущество общества, являющееся обеспечением требований кредиторов. Более подробная информация о рисках, связанных с Обществами-посредниками, приведена в «Общих правилах сделок ABLV Bank, AS».