Установленный законом порядок удовлетворения требований кредиторов

Рига, Латвия, 13 апреля 2018 года, 11:00

5 марта этого года ABLV Bank, AS подал в Комиссию рынка финансов и капитала (КРФК) проект заявления банка о самоликвидации. Цель мероприятий по ликвидации — выполнить требования всех клиентов и других кредиторов в полном объеме. 12 июня 2018 года КРФК утвердила решение собрания акционеров банка о самоликвидации, что считается датой начала самоликвидации банка.

В течение трех дней после начала процесса ликвидации все кредиторы, которые согласно бухгалтерским данным банка будут считаться кредиторами, получат официальное сообщение о начале ликвидации. В этом сообщении кредиторов пригласят подавать свои требования в течение трех месяцев, указав обоснование и объем требования, а также подав актуальные идентификационные документы.

По завершению периода подачи заявок кредиторов ликвидаторы подготовят список кредиторов, установив порядок расчета с кредиторами согласно требованиям, указанным в Статьях 191 по 195 закона «О кредитных учреждениях».

Требования кредиторов, согласно вышеперечисленным требованиям, будут удовлетворяться в следующем порядке:
  1. Вкладчики с суммами до 100 000 евро.
    Вкладчики, которым согласно закону полагается гарантированное возмещение из Фонда гарантирования вкладов и которые потеряли право требования к ликвидируемому ABLV Bank, AS на эту сумму.
    Выплаты гарантированных возмещений начаты уже 3 марта этого года, и для этой цели банк перечислил более 480 миллионов евро в Фонд гарантирования вкладов. Требования этой очереди уже обслуживаются банком Citadele banka, AS, и на эти требования не нужно подавать заявку.
  2. Вкладчики, чьи вклады (основные суммы) превышают возмещение из Фонда гарантирования вкладов, т. е. после получения возмещения первой очереди (гарантированного возмещения) в размере 100 000 евро в Citadele banka, AS, и у которых все еще имеются остатки на счетах в ликвидируемом ABLV Bank, AS. 
    Хотим обратить ваше внимание на то, что в эту очередь входят физические лица и микропредприятия, малые и средние предприятия (далее - МСП) в понимании закон "О возобновлении и урегулировании деятельности кредитных учреждений и обществ инвестиционных брокеров"1.
    • Положения закона и принцип определения статуса МСП кредитора

      1 Этот закон предусматривает, что микропредприятие, малое и среднее предприятие — это коммерческое общество согласно критерию, использованному в отношении годового оборота на основании годового отчета общества, как предписано Приложением № 1 Регламента Европейской комиссии № 651/2014 от 17 июня 2014 года, оговаривающего определенные категории помощи, совместимые с принципами внутреннего рынка в рамках применения Статей 107 и 108 Соглашения (документ относится к ЕЭЗ) (дополнительная информация: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX:32014R0651&from=EN).

      Таким образом, для установления того, соответствует ли кредитор категории микропредприятия, малого или среднего предприятия, в качестве источника данных будет использован годовой финансовый отчет, полученный из публичных регистров, использующих данные публичных лиц (учреждений); должно присутствовать подтверждение налоговых органов о получении финансового отчета, или доказательство того, что отчет был подан в налоговый орган в электронной форме, или заключение присяжного аудитора, отвечающего всем перечисленным ниже критериям:

      • аудитор ведет свою коммерческую деятельность в стране регистрации кредитора;  
      • обязанности и ответственность аудитора установлены действующим законодательством;  
      • надзор за его деятельностью осуществляет публичное лицо (учреждение) или профессиональная ассоциация, которым государство делегировало функцию надзора;  
      • на него распространяется нормативное регулирование в сфере предотвращения легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, в котором предусмотрены обязанности аудитора;  
      • аудитор берет на себя ответственность за подготовленное заключение, в т. ч. в заключении аудитора в явной форме выражается мнение о том, предоставляет ли финансовая отчетность, включенная в годовой отчет, в том числе и в консолидированный годовой отчет, достоверное представление о финансовом положении соответствующего клиента, его прибыли или убытках и движении денежных средств согласно соответствующим принципам (стандартам) подготовки финансовой отчетности и отвечает ли нормативным актам.  

      Информацию необходимо предоставить обо всех зависимых и контролирующих предприятиях в цепочке владельцев долей капитала родственных предприятий до физического лица, являющегося истинным выгодоприобретателем. Обратите внимание, что в соответствии с пунктом 3 статьи 3 приложения 1 к Регламенту № 651/2014 «предприятия, связанные какими-либо из этих взаимоотношений посредством физического лица или группы совместно действующих физических лиц, также считаются связанными предприятиями, если они полностью или частично ведут деятельность на том же конкретном рынке или смежных рынках».

      Годовые финансовые отчеты (оригиналы или производные документы) принимаются только на латышском, русском или английском языке, в прочих случаях необходимо подать в Общество нотариально заверенный перевод документа.

      Для подачи документов кредитору или его представителю необходимо лично прийти в офис Общества в его рабочее время либо отправить оригиналы или нотариально заверенные копии документов по почте.

      Для компаний, зарегистрированных в Латвии, подтверждением их принадлежности к категории микропредприятий может служить также информация от государственных учреждений, что соответствующее предприятие зарегистрировано как микропредприятие. Если кредитор не соответствует вышеперечисленным критериям, то его требования будут удовлетворены вместе с требованиями прочих кредиторов (7-я очередь согласно перечню).

  3. Возможные требования сотрудников ликвидируемого ABLV Bank, AS по заработным платам, невыплаченным компенсациям за отпуска, выходным пособиям.
  4. Налоговые и другие платежи (долги) в государственный бюджет и бюджеты самоуправлений, а также определенные транзитные кредиты.
  5. Задолженности перед кредиторами, которые образовались в момент, когда кредитное учреждение приняло к исполнению, но не выполнило платежные поручения клиента о перечислении денежных средств на счета государственного или муниципального бюджета.
  6. Государственные требования о возврате гарантированных государством кредитов.
  7. Прочие кредиторы – основные суммы (например, те вкладчики, которые не войдут во 2-ю очередь; обыкновенные облигации, требования, которые не связаны с получением финансовой услуги (например, на основании договора или счета)).
  8. Процентные платежи — по тем требованиям, которые поданы в установленный трехмесячный срок.
  9. Кредиторы, которые подадут заявку после установленного трехмесячного срока, включая процентные платежи по этим требованиям.
  10. Требования по средствам, которые кредиторы одолжили кредитному учреждению на определенный срок при условии, что досрочно их можно запросить только в случае ликвидации кредитного учреждения (субординированные обязательства).

Обязательства перед акционерами будут удовлетворены после полного удовлетворения требований кредиторов всех очередей, как это предусматривает Статья 195 закона «О кредитных учреждениях».

Согласно поданному в КРФК плану самоликвидации, обязательства перед кредиторами планируется выполнять путем выплат свободных средств раз в квартал, чтобы частично, но в равной пропорции удовлетворять требования всех кредиторов соответствующей очереди. На данный момент предварительный план предусматривает, что первые выплаты для удовлетворения требований кредиторов начнутся в 1-м квартале 2019 года.