Сообщение о раскрытии информации

Управление рисками и компенсационная политика дочерних компаний ABLV Bank, AS полностью интегрированы в процесс управления рисками и компенсационную политику Банка, тем самым обеспечивая применение единого подхода и одинаковых методов на уровне Концерна.

Сообщение о раскрытии информации предоставляется на уровне группы консолидации. Основная информация об управлении рисками и капиталом раскрывается в консолидированном отчете Банка, который опубликован на сайте Банка.

Оценка достаточности собственного капитала

Оценка достаточности собственного капитала является элементом процесса обеспечения достаточности капитала и регулируется «Политикой по поддержанию достаточности капитала», разработанной с соблюдением изданных КРФК «Правил создания системы внутреннего контроля», требований «Закона о кредитных учреждениях», «Правил расчета минимальных требований к капиталу» и «Нормативных правил организации процесса оценки достаточности капитала».

В процессе оценки капитала Банк обеспечивает достаточность собственного капитала как по объему, так и удельному весу его составляющих для покрытия существующих и возможных рисков нынешней и планируемой деятельности Банка.

Процесс оценки достаточности капитала включает в себя несколько этапов:

1. определение размера капитала, имеющегося в распоряжении Банка;
2. определение размера капитала, необходимого для покрытия рисков;
3. определение капитальных резервов;
4. определение общего размера необходимого капитала;
5. планирование капитала по крайней мере на три следующих года и определение желаемого уровня капитала:
   • планирование достаточности капитала как часть общего процесса планирования Банка осуществляется на основании утвержденного Правлением финансового плана на следующий финансовый год и финансового прогноза по крайней мере еще на 2 последующих года,
   • при составлении прогноза учитывают как ожидаемые изменения на рынке (внешние факторы), так и в Банке (внутренние факторы), включая изменения в основных стратегических направлениях,
   • в ходе планирования рассматривается потребность в дополнительном капитале и возможности его привлечения.

Для оценки достаточности капитала Банк применяет подход «Первый компонент +»:

• размер капитала, необходимого для покрытия рисков, в отношении которых установлены регулятивные минимальные требования к капиталу, Банк определяет в соответствии с «Правилами расчета минимальных требований к капиталу» КРФК, в случае необходимости производя коррекции согласно «Нормативным правилам организации процесса оценки достаточности капитала» КРФК;
• размер капитала, необходимого для покрытия других существенных рисков, в отношении которых не установлены регулятивные минимальные требования к капиталу, и размер капитальных резервов Банк определяет в соответствии с упрощенными методами «Нормативных правил организации процесса оценки достаточности капитала».

Существенные риски выявляются на основании определения наиболее значительных видов деятельности и анализа связанных с ними рисков.

Виды рисков, существенных для Банка:

1. Кредитный риск, в том числе:
   • риск концентрации, включая:
     • требования к одному клиенту,
     • требования к одной группе связанных между собой клиентов,
     • требования к клиентам, деятельность которых связана с одной отраслью,
     • требования к клиентам, которые осуществляют свою деятельность в одной стране или одном регионе,
     • требования, обеспечение которых является однотипным;
   • остаточный риск в случаях использования методов снижения кредитных рисков.
2. Рыночный риск торгового портфеля (ТП) и неторгового портфеля (нТП), в том числе:
   • риск позиции ТП, включая:
     • специфический риск,
     • общий риск;
   • риск контрагента;
   • валютный риск;
   • риск процентной ставки нТП.
3. Операционный риск, в том числе:
   • риск персонала;
   • риск процессов;
   • риск информационных технологий и систем;
   • внешний риск.
4. Риск легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
5. Риск ликвидности, в том числе:
   • риск рыночной ликвидности;
   • риск ликвидности фондирования.
6. Другие риски деятельности, не выражаемые количественно, в том числе:
   • репутационный риск;
   • риск несоответствия нормам;
   • стратегический и коммерческий риск.

Кредитный риск

Размер капитала, необходимого для покрытия кредитного риска, определяют по результатам стресс-тестирования. Для стресс-тестирования кредитный портфель разделяют на 3 части:

• ипотечные кредиты;
• кредиты, выданные на строительство недвижимости и инвестиции;
• бизнес-кредиты юридическим лицам, не связанные со строительством недвижимости.

В рамках стресс-тестирования не рассматриваются карточные и потребительские кредиты и овердрафты.

Проводится анализ чувствительности каждой части портфеля.

Итоговый результат — возможные убытки Банка по кредитному портфелю — вычисляют, исходя из трех возможных сценариев развития событий: базового, пессимистического и чрезвычайного. Сценарии должны отражать влияние возможных неблагоприятных событий на уровень риска Банка, финансовые показатели и показатели капитала. Неблагоприятным считается событие, вероятность наступления которого крайне мала, но не исключена, и которое ведет к дополнительным убыткам для Банка.

С учетом разработанных сценариев определяется их влияние на минимальные требования к капиталу по кредитному портфелю на дату окончания рассматриваемого периода. При расчете учитывается изменение степени риска по кредитам в результате роста неплатежеспособности и падения цен на недвижимость, а также снижение чистого кредитного остатка в результате формирования накоплений.

Размер капитальных резервов на кредитный риск рассчитывают с учетом разницы между сформированными накоплениями и ожидаемыми общими убытками, а также изменений в минимальных требованиях к капиталу в течение периода стресс-тестирования.

Риск концентрации

Анализ риска концентрации производится по упрощенному методу, в соответствии с результатами стресс-тестирования согласно планам по выдаче кредитов.

При оценке концентрации кредитного портфеля учитываются остатки по кредитам, не уменьшенные на величину сформированных накоплений, и забалансовые обязательства, к которым не применяется коэффициент коррекции.

Разделение кредитного портфеля по отраслям и видам обеспечения производится в соответствии с «Техническими правилами Кредитного регистра» Банка Латвии.

В рамках анализа риска концентрации кредитного портфеля осуществляется:

• анализ отдельной концентрации;
• анализ риска концентрации отрасли;
• анализ риска концентрации обеспечения;
• анализ риска несовпадения валюты.

Общий размер капитала, необходимого для покрытия риска концентрации кредитного портфеля, вычисляется как сумма указанных составляющих.

Также производится оценка индивидуальной концентрации по требованиям к кредитным учреждениям, оценка риска индивидуальной концентрации и концентрации несовпадения валюты в отношении ценных бумаг.

Общий размер капитала, необходимого для покрытия риска концентрации, вычисляется как сумма указанных составляющих.

Рыночный риск

С учетом того, что торговый портфель Банка является незначительным (до 5% от активов), Банк определяет минимальные требования к капиталу для покрытия рыночного риска в соответствии с инструкцией «Расчет минимальных требований к капиталу на покрытие рыночного риска по сделкам торгового портфеля» (INS.238), производя следующие коррекции:

• минимальные требования к капиталу на покрытие валютного риска сравниваются с рассчитанной общей величиной возможного валютного риска по чистым позициям, и используется большее из этих значений. Величина возможного риска рассчитывается по валютным позициям, превышающим 5% от общей суммы абсолютных величин всех открытых позиций. Величина возможного риска рассчитывается как произведение годового стандартного отклонения рыночного курса соответствующей валюты на величину позиции при степени вероятности 99%;
• минимальные требования к капиталу на покрытие риска по позициям капитальных ценных бумаг торгового портфеля сравниваются с общей суммой значений возможного риска по этим ценным бумагам, рассчитанной как произведение годового стандартного отклонения цены соответствующей ценной бумаги на величину позиции при степени вероятности 99%.

Рыночный риск неторгового портфеля также оценен, и для него рассчитан необходимый размер капитала на основе оценки риска процентной ставки неторгового портфеля и оценки риска ликвидности.

Риск процентной ставки неторгового портфеля

Размер капитала, необходимого для покрытия риска процентной ставки неторгового портфеля, Банк определяет по упрощенному методу, с учетом того что одновременно в случае неожиданного параллельного изменения процентной ставки на 200 базисных пунктов (параметры шока процентной ставки), использованных при расчете уменьшения экономической стоимости, Банк в течение года получит прибыль.

Риск легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

Размер капитала, необходимого для покрытия риска легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, Банк определяет по упрощенному методу. Клиентов, к которым требуется применить углубленную комплексную проверку, определяют в соответствии с «Нормативными правилами углубленной комплексной проверки клиентов» КРФК.

Для оценки качества внутренней системы контроля в сфере противодействия легализации средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма применяется метод экспертной оценки, в рамках которой экспертами считаются Директор по соответствию (CCO) и руководитель Отдела внутреннего аудита (руководитель ОВА). Для оценки качества внутренней системы контроля в сфере предотвращения легализации средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма используют среднюю из оценок, предоставленных CCO и руководителем ОВА.

Оценка качества внутренней системы контроля в сфере предотвращения легализации средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма производится по шкале от 1 до 4, на основании которой вычисляется коэффициент коррекции и величина капитала, необходимого для качества внутренней системы контроля.

К сумме необходимого капитала, рассчитанной по упрощенному методу, прибавляют вычисленный размер капитала для качества внутренней системы контроля.

Операционный риск

Требования к капиталу, необходимому для покрытия операционного риска, Банк определяет как минимальные требования к капиталу. Оценивая достаточность требований, Банк учитывает:

• реальные убытки Банка в связи с операционным риском по крайней мере за последние три года;
• оценку эффективности системы управления операционным риском, проведенную внутренним аудитом;
• доступную информацию о событиях операционного риска в отрасли;
• дополнительные возможные риски, которые не покрываются минимальными требованиями;
• результаты проведенного стресс-тестирования операционного риска.

Для проведения стресс-тестирования использовалась концепция VaR (Value at Risk) — OpVaR, которая отражает возможные непредвиденные убытки. Для вычисления рассчитанного Банком показателя OpVaR использовались следующие параметры:

• уровень вероятности — 99,99%;
• период времени (holding period) — один год;
• исторические данные (база данных событий риска);
• данные о внешних событиях, зарегистрированные в базе данных событий операционного риска;
• размер убытков вследствие внешних событий определен с учетом соотношения доходов компании и Банка, а также допущения, что такие события могут происходить раз в 10 лет.

Риск ликвидности

Размер капитала, необходимого для покрытия риска ликвидности, Банк определяет на основании результатов стресс-тестирования по риску ликвидности.

Размер необходимого капитала определяют как величину убытков имеющегося для продажи портфеля ценных бумаг (включая отрицательный фонд переоценки) и расходы на преодоление кризиса ликвидности, в случае необходимости используя дополнительные допущения.

Прочие риски

Ввиду определенных трудностей с количественной оценкой некоторых рисков, Банк формирует качественную и эффективную среду управления этими рисками.

Определение размера капитала, необходимого для покрытия прочих рисков, основывается на качественной и количественной оценке рисков и определении возможных убытков.

К прочим рискам, которые невозможно выразить количественно, относят:

• репутационный риск;
• риск несоответствия нормам;
• стратегический и коммерческий риск.

Определение капитальных резервов

Для определения размера капитальных резервов банк анализирует и оценивает возможные сценарии развития в течение следующих двух лет в зависимости от изменения макроэкономической ситуации, рыночных условий и событий, а также оценивает их влияние на общее финансовое положение банка, имеющийся в распоряжении банка капитал, требования к капиталу и достаточность капитала.

При определении размера резервов Банк учитывает стресс-тестирование, проведенное в отношении отдельных рисков, допущения и результаты.

Определение общего размера необходимого капитала

Общий размер необходимого капитала представляет собой сумму капитала, необходимого для покрытия всех рисков.

Сведения о компенсационной политике

Компенсационная политика Банка обеспечивает применение единого подхода и одинаковых методов на уровне Концерна. Существующая компенсационная политика опирается на цели деятельности и долгосрочные интересы. Компенсационная политика подчинена выполнению финансового плана, который в свою очередь подчиняется стратегии и политикам управления рисками.

В компенсационной политике предусмотрена переменная часть вознаграждения, которая основывается на соблюдении ценностей и этических стандартов, сотрудничестве между структурными подразделениями, а также результатах деятельности за квартал, полугодие или год.

На данный момент в Банке действует 17 видов премиальных систем, распространяющихся на весь коллектив Банка и его дочерних компаний. В переменную часть вознаграждения (премии) встроены механизмы, стимулирующие сотрудников действовать в соответствии с допустимым уровнем риска. Переменная часть вознаграждения представляет собой денежные средства. В компенсационной политике учитывается оценка качества активов, которая относится как к сотруднику индивидуально, так и к структурному подразделению в целом.

Совет Банка утверждает Политику Банка по персоналу, в которой устанавливаются полномочия органов Банка в вопросах управления персоналом, система оплаты труда, премиальная система и др. Вознаграждение Правлению определяет Совет Банка.

С 2005 года в Банке работает Компенсационный комитет, деятельность которого регламентирует Положение о компенсационном комитете. Компенсационный комитет является постоянно действующим органом, который в своей работе опирается на принципы Политики Банка по персоналу и задачей которого является надзор за эффективным действием существующих в Банке и дочерних компаниях компенсационных систем.

Членами комитета являются: исполнительный директор, заместитель исполнительного директора, директор по операциям, финансовый директор, директор по соответствию, руководитель отдела персонала и руководитель отдела финансового анализа. Основные задачи Комитета:

• рассмотрение предложений об изменениях в частях компенсационной системы и ее усовершенствовании;
• принятие решений об изменениях в частях компенсационной системы Банка и его дочерних компаний и ее усовершенствовании в рамках установленных Правлением полномочий;
• надзор за эффективностью компенсационных систем и их соответствием поставленным целям;
• предоставление руководителям структурных подразделений рекомендаций по усовершенствованию компенсационной системы;
• инициация внесения изменений в нормативные документы Банка, связанные с управлением персоналом;
• принятие решений по другим вопросам, входящим в компетенцию Компенсационного комитета согласно решению Правления и нормативным документам Банка.

В компетенцию Компенсационного комитета не входят вопросы, связанные с вознаграждением Правлению.

На уровне Концерна переменная часть всей компенсационной системы устанавливается на основании результатов деятельности за квартал, полугодие или год.

Для переменной части вознаграждения установлена отложенная часть размере от 25% до 50%.

В компенсационной политике Концерна установлено, что в оценке результатов деятельности входящих в Концерн компаний и отдельных структурных подразделений, которые влияют на элементы переменной части вознаграждения, используются как финансовые, так и нефинансовые показатели.

Основные нефинансовые показатели, применяемые при определении результатов деятельности:

• качество сотрудничества между структурными подразделениями;
• дисциплина соблюдения нормативных документов и правил внутреннего распорядка;
• качество обслуживания клиентов структурных подразделений.

Основные финансовые показатели, применяемые при определении результатов деятельности:

• доходность и качество активов;
• объем и качество вкладов;
• комиссионные доходы;
• результат торговли;
• прибыль за отчетный период.

Вознаграждение по видам деятельности в 2011 году	LVL'000
Обслуживание клиентов	3 823
Операции на финансовом рынке	2 082
Кредитование	1 578
Привлечение клиентов	1 436
Управление средствами	709
Управление недвижимым имуществом	171
Функции поддержки и руководства	7 511
Прочие расходы на персонал*	99
Всего	17 409

* Вт.ч. накопления по обязательствам перед сотрудниками, расходы на страхование здоровья ит.п.

Размер переменной и постоянной части вознаграждения для должностей, влияющих на профиль риска в 2011 году	Совет и Правление	Другие сотрудники, влияющие на профиль риска	ВСЕГО
	LVL'000	LVL'000	LVL'000
Постоянная часть	1 096	3 420	4 516
Переменная часть**	64	5 561	5 625
Всего	1 160	8 981	10 141
Количество получающих	15	228	243

** переменную часть вознаграждения составляют денежные средства
 

Размер невыплаченной отложенной части переменной части вознаграждения в 2011 году	LVL'000
Сотрудники, влияющие на профиль риска	1 464
Остальные сотрудники	548
Всего	2 012

Сотрудники не получили безотзывные права на невыплаченную отложенную часть переменной части вознаграждения. В размер переменной части вознаграждения, выплаченный за 2011 год, не вносились коррекции, однако не исключено, что в последующие периоды они могут быть внесены в невыплаченную часть вознаграждения. Выплата невыплаченной переменной части вознаграждения отложена на 5 лет.

За отчетный год были прекращены трудовые отношения с 43 (52) сотрудниками, общая сумма выплат при прекращении трудовых отношений составила 33 139 (86 401) LVL. Наибольшая выплата одному лицу составила 7 313 (10 133) LVL.